IKE a IKZE – najważniejsze różnice i korzyści podatkowe
IKZE i IKE to sposób oszczędzania na przyszłą emeryturę. Środki, które są na nich zgromadzone, podlegają dziedziczeniu i przez cały okres oszczędzania pracują na siebie, dzięki czemu osiągasz zyski, np. z tytułu posiadania wybranych jednostek funduszy inwestycyjnych UNIQA TFI.
Nie wiesz, na co się zdecydować? IKE, a może IKZE? Co to jest i z jakimi korzyściami wiąże się wybór konkretnego produktu?
Główna różnica między nimi dotyczy momentu, w którym oszczędzający korzysta z ulgi podatkowej. Różnice pomiędzy kontami zestawiliśmy w poniższej tabeli.
Kiedy wybrać IKZE?
IKZE to dobry wybór, jeżeli chcesz osiągnąć natychmiastową korzyść podatkową. Już od pierwszego roku oszczędzania możesz odliczyć wpłaty od podstawy opodatkowania w zeznaniu PIT, odzyskując tym samym część wpłaconych pieniędzy.
Największe zyski masz wtedy, gdy osiągasz wysokie dochody i opodatkowujesz je 32-procentową stawką PIT. Przy maksymalnej kwocie wpłaty osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą uzyskać ulgę w wysokości aż 4 995,65 zł.
Jednak przy docelowej wypłacie po 65. roku życia i spełnieniu warunku 5 lat wpłat całość zgromadzonych środków jest opodatkowana 10-procentowym zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Przy wcześniejszym zwrocie płacisz podatek dochodowy.
Kiedy wybrać IKE?
IKE jest lepszym wyborem, jeżeli zależy Ci na maksymalnym zwolnieniu z podatku w przyszłości, czyli chcesz oszczędzać w pełni, ciesząc się wypracowanymi zyskami na emeryturze. Kiedy nadejdzie czas wypłaty środków z IKE, możesz w ogóle nie zapłacić od nich 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. Musisz jedynie spełnić warunki zwolnienia:
- Kryterium wiekowe – ukończyć 60 lub 55 lat. Ten drugi wiek wchodzi w grę, jeśli masz już wtedy prawo do emerytury.
- Dokonywać wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo wpłacić ponad połowę środków nie później niż na 5 lat przed wypłatą.
- Jeśli nie spełnisz warunków od wypracowanego na IKE zysku zapłacisz standardowy podatek Belki.
Które konto emerytalne wybrać?
Najlepiej wybierz oba konta emerytalne i w pełni korzystaj z zalet IKE i IKZE. Jeśli nie możesz sobie na to pozwolić, a chcesz zmaksymalizować długoterminowy zysk bez obciążenia podatkiem od dochodów kapitałowych, wybierz IKE. IKZE da Ci natychmiastową ulgę w podatku PIT, ale jest to korzystne przede wszystkim dla osób uzyskujących wysokie dochody. Przy tym zgadzasz się na niższy limit wpłat i opodatkowanie 10% całości zgromadzonego kapitału na emeryturze.
